KMCO Holland verzorgt de voorbereiding, beoordeling en indiening van Nederlandse belastingaangiften. Afhankelijk van de situatie omvat onze dienstverlening zowel afzonderlijke aangiften als de volledige fiscale begeleiding van een onderneming.
Inkomstenbelasting – particulieren en ondernemers
Wij ondersteunen bij de Nederlandse inkomstenbelasting (IB), waaronder:

• Jaarlijkse aangiften inkomstenbelasting voor particulieren en ondernemers.
• Aangiften voor zelfstandigen en ZZP'ers, inclusief winst uit onderneming.
• Buitenlandse inkomsten, vermogensbestanddelen en internationale fiscale situaties.
• Eigen woning, hypotheekrenteaftrek en fiscale partners.
• Inkomsten uit aanmerkelijk belang (box 2), waaronder dividenden en aandelenvervreemding.
• Vermogen, beleggingen, spaargelden en onroerend goed in box 3.
• Correcties van eerder ingediende aangiften en verzoeken om ambtshalve vermindering.
• Toepassing van belastingverdragen en voorkoming van dubbele belasting.

Vennootschapsbelasting
Voor BV's, NV's en andere belastingplichtige rechtspersonen verzorgen wij aangiften vennootschapsbelasting (VPB) en adviseren wij over de fiscale verwerking van ondernemingsactiviteiten.
Onze werkzaamheden omvatten onder andere fiscale winstberekening, verliesverrekening, fiscale afschrijvingen, voorzieningen, deelnemingen, concernverhoudingen en bijzondere transacties.
Ook bij vennootschappen met buitenlandse aandeelhouders, internationale activiteiten of een afwijkend boekjaar kunnen wij de fiscale positie beoordelen en de aangifte verzorgen.
Omzetbelasting en internationale BTW
Wij begeleiden ondernemingen bij hun verplichtingen op het gebied van Nederlandse en Europese omzetbelasting (BTW/VAT).
Daaronder vallen:

• Periodieke BTW-aangiften en suppleties.
• Intracommunautaire prestaties (ICP).
• Internationale leveringen van goederen en diensten.
• Verleggingsregelingen en BTW-verplichtingen bij grensoverschrijdende handel.
• BTW-registraties en beoordeling van buitenlandse registratieverplichtingen.
• One Stop Shop (OSS) en relevante Europese BTW-regelingen.
• Bijzondere BTW-behandelingen voor onder meer evenementen, digitale diensten en internationale transacties.

Overige belastingen
Daarnaast adviseren wij over dividendbelasting, erfbelasting, schenkbelasting en andere Nederlandse fiscale verplichtingen die verband houden met ondernemingen, vermogen en transacties.

Een goede fiscale structuur ondersteunt de bedrijfsvoering, beperkt onnodige risico's en maakt toekomstige investeringen en reorganisaties mogelijk.
KMCO Holland adviseert bij uiteenlopende vraagstukken binnen de Nederlandse vennootschapsbelasting en het ondernemingsrecht.
Holdingstructuren en deelnemingen
Wij beoordelen de fiscale inrichting van holdings en dochtermaatschappijen, waaronder:

• Toepassing van de deelnemingsvrijstelling.
• Fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting.
• Dividenduitkeringen en dividendbelasting.
• Financiering tussen verbonden vennootschappen.
• Aandeelhoudersleningen en zakelijke rentevoorwaarden.
• Fiscale gevolgen van aandelenoverdrachten en reorganisaties.
• Fiscale positie van buitenlandse aandeelhouders.
• Fiscale gevolgen van het opzetten of wijzigen van een holdingstructuur.

Reorganisaties en ondernemingsstructuren
Bij de herstructurering van ondernemingen kunnen verschillende fiscale faciliteiten relevant zijn.
Wij begeleiden de fiscale beoordeling van aandelenfusies, juridische fusies, splitsingen, bedrijfsopvolging en de overdracht van ondernemingsactiviteiten.
Waar nodig verzorgen wij de voorbereiding van fiscale verzoeken, vooroverleg met de Belastingdienst en de onderbouwing van de gekozen structuur.
Directeur-grootaandeelhouders (DGA)
Voor DGA's adviseren wij over de verhouding tussen privévermogen en ondernemingsvermogen, gebruikelijk loon, dividenduitkeringen, rekening-courantverhoudingen, aandeelhoudersleningen en de fiscale gevolgen van het houden of verkopen van een aanmerkelijk belang.

Internationaal ondernemen leidt tot fiscale vragen die niet vanuit één nationaal belastingstelsel kunnen worden beantwoord.

KMCO Holland begeleidt ondernemingen en investeerders bij het beoordelen van hun internationale fiscale positie, met een bijzondere focus op Nederland en grensoverschrijdende ondernemingsstructuren.

Internationale vennootschapsbelasting
Onze advisering omvat onder andere:

• Toepassing en interpretatie van belastingverdragen.
• Fiscale vestigingsplaats van vennootschappen.
• Plaats van feitelijke leiding (place of effective management).
• Vaste inrichtingen (permanent establishments).
• Internationale holding- en deelnemingsstructuren.
• Bronbelastingen op dividenden, rente en royalty's.
• Fiscale gevolgen van grensoverschrijdende financieringen.
• Structurering van intellectueel eigendom en licentieovereenkomsten.
• Internationale fiscale risico's en dubbele belasting.
• Relevante anti-misbruikbepalingen en substancevereisten.

Wij analyseren de fiscale gevolgen van bestaande structuren en adviseren over voorgenomen investeringen, verplaatsingen en reorganisaties.
Nederlandse BV met buitenlandse aandeelhouders
Wij begeleiden buitenlandse ondernemers en investeerders die aandelen houden in een Nederlandse BV, een holding willen oprichten of via Nederland internationaal ondernemen.

Daarbij besteden wij onder meer aandacht aan de fiscale vestigingsplaats, bestuur en feitelijke leiding, dividendstromen, vennootschapsbelasting, belastingverdragen en administratieve verplichtingen.
Wanneer meerdere landen betrokken zijn, stemmen wij de analyse waar nodig af met adviseurs in de betreffende jurisdicties.

Internationale fiscale planning

Wij beoordelen hoe een onderneming haar grensoverschrijdende activiteiten fiscaal verantwoord kan organiseren.

Het uitgangspunt is een juridisch verdedigbare en praktisch uitvoerbare structuur, waarbij wettelijke vereisten, economische realiteit en zakelijke doelstellingen op elkaar aansluiten.

KMCO Holland begeleidt de oprichting, inrichting en herstructurering van Nederlandse ondernemingen.

Wij ondersteunen zowel Nederlandse ondernemers als buitenlandse investeerders die een zakelijke aanwezigheid in Nederland willen creëren.

Oprichting van Nederlandse vennootschappen

Onze dienstverlening omvat:

• Advisering over de keuze van een rechtsvorm, zoals BV, NV, VOF, stichting of coöperatie.
• Voorbereiding en coördinatie van de oprichting van een BV.
• Beoordeling van aandeelhoudersstructuren en statutaire uitgangspunten.
• Afstemming met de notaris.
• Registratie bij de Kamer van Koophandel (KvK).
• Begeleiding bij fiscale registraties en BTW-verplichtingen.
• Beoordeling van UBO-registraties en bestuursverhoudingen.
• Inrichting van de fiscale en administratieve verplichtingen na oprichting.

Aandelenstructuren en zeggenschap
Voor ondernemingen met meerdere aandeelhouders, oprichters of investeerders adviseren wij over de economische en bestuurlijke inrichting van het aandelenkapitaal. Daaronder vallen verschillende aandelenklassen, stem- en winstrechten, verwatering, managementparticipaties en structuren waarin economisch belang en zeggenschap afzonderlijk worden geregeld.
Ook kunnen wij adviseren over de toepassing van een Stichting Administratiekantoor (STAK), aandeelhoudersafspraken en andere governancevraagstukken.

De notariële en overige gereguleerde werkzaamheden worden uitgevoerd door de daarvoor bevoegde beroepsbeoefenaren.

Wij begeleiden ondernemers, investeerders en aandeelhouders bij de voorbereiding en beoordeling van zakelijke transacties.
Fusies en overnames (M&A)
Bij de aankoop of verkoop van een onderneming kunnen wij ondersteunen met:

• Fiscale en financiële due diligence.
• Beoordeling van de juridische en fiscale ondernemingsstructuur.
• Onderzoek naar fiscale verplichtingen en historische risico's.
• Analyse van relevante commerciële contracten.
• Fiscale gevolgen van aandelen- en activaoverdrachten.
• Begeleiding bij de voorbereiding en uitvoering van transacties.
• Fiscale en administratieve werkzaamheden na overname (post-closing).

Een geschil met de Belastingdienst vraagt om een zorgvuldige analyse van zowel de fiscale inhoud als de procedure.

KMCO Holland ondersteunt particulieren, ondernemers en vennootschappen bij fiscale geschillen en het bepalen van hun rechtspositie.

Onze werkzaamheden omvatten:

• Beoordeling van belastingaanslagen en naheffingsaanslagen.
• Analyse van boetebeschikkingen en belastingrente.
• Bezwaarprocedures en fiscale beroepsprocedures.
• Verzoeken om ambtshalve vermindering.
• Correctie van onjuiste of onvolledige aangiften.
• Correspondentie en overleg met belastinginspecteurs.
• Voorbereiding van onderbouwde fiscale standpunten.
• Beoordeling van termijnen, bewijsmateriaal en procedurele mogelijkheden.
• Begeleiding bij boekenonderzoeken en informatieverzoeken van de Belastingdienst.

Herstel van fouten in eerdere belastingaangiften
Wij behandelen ook situaties waarin eerder ingediende aangiften onjuist blijken te zijn, bijvoorbeeld door onvolledige gegevens, een verkeerde fiscale kwalificatie of een foutieve verwerking door een eerdere adviseur.
Daarbij beoordelen wij welke correctiemogelijkheden beschikbaar zijn, welke belastingjaren worden geraakt en hoe de fiscale positie met documenten kan worden onderbouwd.

Het doel is een zorgvuldig en juridisch verdedigbaar herstel van de fiscale situatie.

Ondernemingen en financiële dienstverleners krijgen te maken met steeds uitgebreidere eisen op het gebied van cliëntidentificatie, transparantie, anti-witwaswetgeving en internationale sancties.

KMCO Holland ondersteunt bij de beoordeling van relevante verplichtingen en de inrichting van interne procedures.

Wwft en cliëntenonderzoek
Wij adviseren over:

• Toepasselijkheid van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).
• Cliëntenonderzoek en identificatie van uiteindelijk belanghebbenden (UBO's).
• Know Your Customer (KYC) en Customer Due Diligence (CDD).
• Risicoclassificatie en verscherpt cliëntenonderzoek.
• Politiek prominente personen (PEP's).
• Vaststelling van herkomst van middelen en vermogen.
• Opstellen en beoordelen van complianceprocedures en interne risicobeoordelingen.

Naast advies verzorgen wij administratieve en fiscale ondersteuning voor ondernemers en vennootschappen.

Onze diensten omvatten:

• Financiële administraties en grootboekverwerking.
• Opstellen van jaarrekeningen en financiële overzichten.
• Balans- en resultatenanalyses.
• Fiscale winstberekeningen.
• Consolidatie en financiële rapportage voor vennootschapsgroepen.
• Voorbereiding van BTW- en VPB-aangiften op basis van financiële administraties.
• Correctie en reconstructie van administraties.
• Beoordeling van boekhoudkundige verwerkingen met fiscale gevolgen.

Wij verzorgen geen wettelijke accountantscontrole. Waar een controleverklaring of andere voorbehouden accountantswerkzaamheden noodzakelijk zijn, kan samenwerking met een bevoegde accountant plaatsvinden.

KMCO Holland adviseert particulieren bij fiscale vraagstukken rondom inkomen, vermogen en familieverhoudingen.

Vermogen en internationale inkomsten
Wij behandelen vragen over Nederlandse en buitenlandse inkomsten, onroerend goed, beleggingen, box 3, fiscale woonplaats en de toepassing van belastingverdragen.

Erfbelasting en schenkbelasting
Wij ondersteunen bij:

• Aangiften erfbelasting en schenkbelasting.
• Fiscale beoordeling van nalatenschappen.
• Schenkingen binnen familieverband.
• Leningen en vermogensoverdrachten tussen familieleden.
• Waardering van vermogensbestanddelen voor fiscale doeleinden.
• Fiscale gevolgen van de overdracht van ondernemingsvermogen.

Echtscheiding en mediation
Bij echtscheiding of de beëindiging van een relatie kunnen financiële en fiscale belangen nauw verweven zijn.
Wij bieden ondersteuning bij de fiscale gevolgen van vermogensverdeling, de eigen woning, fiscale partnerschappen, ondernemingsvermogen en alimentatievraagstukken.

Waar passend kunnen fiscale advisering en mediation worden gecombineerd of afgestemd met andere betrokken professionals.

Wij beoordelen zakelijke overeenkomsten en juridische documenten, met bijzondere aandacht voor de financiële, fiscale en ondernemingsrechtelijke gevolgen.
Daarbij gaat het onder meer om:

• Commerciële contracten en internationale overeenkomsten.
• Aandeelhoudersovereenkomsten en bestuursafspraken.
• Leningsovereenkomsten en financieringsdocumentatie.
• Licentie- en royaltyovereenkomsten.
• Corporate governance en interne bedrijfsprocedures.
• Juridische documentatie bij bedrijfsoprichting en herstructurering.
• Ontbinding en liquidatie van vennootschappen.